Инструкция от практика
НДС 22% в 2026 году: что настроить в 1С, чтобы не попасть на штрафы
С 1 января 2026 года базовая ставка НДС — 22%. Не 20%, как было последние семь лет. Казалось бы, обновил конфигурацию — и всё. Но на практике половина компаний до сих пор допускает ошибки, которые всплывут при первой же камеральной проверке. Разбираем по шагам: что делать, что проверить и где обычно спотыкаются.
Кристина ЭргардтРуководитель проектов внедрения 1С · 7 лет практики
В этой статье
- Что изменилось и почему это важно прямо сейчас
- Обновите конфигурацию 1С
- Проверьте учётную политику
- Разберитесь с переходными документами
- Настройте печатные формы и счета-фактуры
- Проверьте интеграции
- УСН и НДС — новая реальность
- Проведите тестовое закрытие периода
- Что должно быть сделано до 25 апреля
- Типичные ошибки, которые мы видим у клиентов
- Сколько времени нужно на переход
- Частые вопросы про НДС 22% в 1С
Проверить настройки НДС за 2 часа
Поможем прямо сейчас
НДС 22% сломал учёт? Настроим 1С под новую ставку
Оставьте номер — обновим, перенастроим ставки и проводки. Не разбираясь самим.
Что изменилось
Что изменилось и почему это важно прямо сейчас
Это не первое повышение НДС — в 2019 уже поднимали с 18% до 20%. Но в этот раз изменений больше, и часть из них касается тех, кто раньше с НДС не сталкивался.
Федеральный закон №176-ФЗ от 12.07.2024 изменил базовую ставку НДС с 20% на 22%. Это не первое повышение — в 2019 году ставку уже поднимали с 18% до 20%. Но в этот раз изменений больше.
Вот что нового:
- Базовая ставка НДС — 22% (была 20%)
- Расчётная ставка — 22/122 (была 20/120)
- Компании на УСН с доходом от 20 млн теперь платят НДС (425-ФЗ)
- Пониженные ставки для УСН: 5% (до 272,5 млн) и 7% (до 490,5 млн) без права на вычет
- Пониженные ставки 10% и 0% не изменились
Первый квартал 2026 года заканчивается через неделю. Декларация по НДС за Q1 — до 25 апреля. Если в вашей 1С до сих пор стоит 20% — у вас ровно месяц, чтобы исправить всё и не получить штраф.
Штраф за занижение НДС — 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ). При умысле — 40%. Плюс пени за каждый день. На сумме НДС в 500 тысяч рублей это 100‑200 тысяч штрафа. За одну ошибку в настройках.
Шаг 1
Обновите конфигурацию 1С
Это первое и самое очевидное. Но по нашей статистике, 30% компаний малого бизнеса до сих пор работают на устаревших релизах.
Все типовые конфигурации 1С получили обновления с поддержкой НДС 22% ещё в конце 2025 года:
- 1С:Бухгалтерия 3.0 — релиз 3.0.175 и выше
- 1С:Управление торговлей 11 — 11.5.22 и выше
- 1С:ERP 2 — 2.5.22 и выше
- 1С:Комплексная автоматизация 2 — 2.5.22 и выше
- 1С:ЗУП 3 — 3.1.30 и выше
Проверьте свою версию: Справка → О программе. Если номер релиза ниже — нужно обновляться. Но вот тут начинаются нюансы.
Если конфигурация типовая
Обновляете стандартно через ИТС (информационно-технологическое сопровождение 1С): скачиваете обновление с releases.1c.ru, запускаете обновление через конфигуратор. Занимает 15‑30 минут.
Если конфигурация доработана
А вот это уже серьёзнее. Если у вас есть доработки — внешние обработки, изменённые печатные формы, нестандартные отчёты — после обновления они могут перестать работать.
Частая ошибка — обновить конфигурацию «на живую» без тестирования. В нашей практике самый частый результат такого подхода — нерабочие печатные формы счетов-фактур. Старая форма выводит 20%, новая — 22%, а доработанная — вообще ошибку.
Правильный порядок: копия базы → обновление на копии → проверка всех доработок → перенос на рабочую базу. Если доработок много — закладывайте 2‑3 дня.
Если у вас 1С:УПП
Отдельная история. 1С:УПП (Управление производственным предприятием) снята с поддержки в 2026 году. Обновления с НДС 22% для неё есть, но это последние обновления. Если вы до сих пор на УПП — самое время планировать переезд на ERP. Не потому что модно, а потому что через полгода обновлений больше не будет.
Шаг 2
Проверьте учётную политику
После обновления конфигурации нужно проверить настройки учётной политики. В 1С:Бухгалтерии: Главное → Настройки → Учётная политика.
Что проверить:
- Ставка НДС по умолчанию — должна быть 22%
- Расчётная ставка — 22/122 (не 20/120)
- Справочник «Ставки НДС» — должна появиться новая строка «22%»
- Шаблоны договоров и счетов — ставка в них тоже должна быть 22%
В нашей практике мы столкнулись с тем, что после обновления ставка в справочнике появляется, но в шаблонах договоров остаётся старая 20%. Приходится менять вручную. Если у вас 50 шаблонов — это час работы. Если 200 — полдня.
Шаг 3
Разберитесь с переходными документами
Самый опасный участок. Здесь ошибаются чаще всего — на стыке 2025 и 2026.
Аванс получен в 2025, отгрузка в 2026
Получили аванс в декабре 2025 по ставке 20/120. Отгрузили товар в январе 2026 — ставка уже 22%. Что делать?
По закону: при отгрузке начисляете НДС по ставке 22%. Ранее начисленный НДС с аванса (по ставке 20/120) принимаете к вычету. Разницу доплачиваете в бюджет.
Аванс 1 200 000 ₽ в декабре 2025. НДС с аванса: 1 200 000 × 20/120 = 200 000 ₽. Отгрузка в январе 2026: НДС = 1 200 000 × 22/122 = 216 393 ₽. Разница: 16 393 ₽ — это дополнительный НДС, который нужно заплатить.
В 1С это должно рассчитаться автоматически — но только если обновление установлено корректно. Проверьте на тестовых документах. Мы видели случаи, когда 1С при зачёте аванса не пересчитывала ставку, и разница терялась.
Отгрузка в 2025, возврат в 2026
Продали товар в ноябре 2025 с НДС 20%. Покупатель вернул в феврале 2026. Какую ставку применять при возврате?
Ответ: ту же, что была при отгрузке — 20%. Корректировочный счёт-фактура выставляется со ставкой первоначальной отгрузки. Это логично, но 1С иногда подставляет текущую ставку 22%. Проверяйте каждый возвратный документ.
Длящиеся договоры
Аренда, подписка, абонентское обслуживание — договоры, где услуги оказываются ежемесячно. Если в договоре цена «включая НДС 20%» — нужно пересмотреть. Варианта два:
- Увеличить цену на 2% (НДС вырос с 20% до 22%)
- Оставить цену, уменьшив вашу выручку без НДС
На одном из проектов мы столкнулись с тем, что у клиента было 340 арендных договоров. Ни в одном не было формулировки «НДС по действующей ставке» — везде стояло «в т.ч. НДС 20%». Юристы потратили три недели на подготовку допсоглашений. Если у вас аналогичная ситуация — начинайте сейчас.
Шаг 4
Настройте печатные формы и счета-фактуры
Счёт-фактура с неправильной ставкой НДС — основание для отказа покупателю в вычете. Ваш контрагент не сможет принять НДС к вычету, и больше не захочет с вами работать.
Что проверить:
- Печатная форма счёта-фактуры — ставка 22%, расчётная 22/122
- УПД (универсальный передаточный документ) — аналогично
- Корректировочный счёт-фактура — ставка первоначального документа
- Печатная форма счёта на оплату — ставка 22%
- Акты и накладные — сумма НДС пересчитана
Если печатные формы доработаны (а у 80% компаний они доработаны хотя бы минимально) — после обновления проверьте каждую. Распечатайте тестовые документы, сверьте цифры. Частая ошибка — ставка 22% в шапке, а сумма НДС посчитана по 20%.
Не уверены в настройках?
Аудит НДС в вашей 1С за 2 часа
Проверим конфигурацию, учётную политику, печатные формы, переходные документы. Дадим конкретный список того, что нужно поправить до сдачи декларации Q1 2026.
Шаг 5
Бесплатная техподдержка 1С
А давайте решим эту задачу за вас
Без договора и оплаты. Подключаемся удалённо, разбираемся, что случилось, и чиним. Ответ за 15 минут в рабочее время.
Проверьте интеграции
Если ваша 1С обменивается данными с другими системами — интернет-магазином, маркетплейсами, банком, ЭДО — проверьте, что ставка НДС передаётся корректно.
Вот реальные цифры с проектов:
- Обмен 1С ↔ Битрикс. После обновления 1С товары на сайте показывали цену с НДС 20%. Причина: в настройках обмена ставка была захардкожена. Пришлось перенастраивать правила выгрузки
- Обмен 1С ↔ Ozon/Wildberries. Маркетплейсы обновили свои API — ставка 22% поддерживается. Но если у вас кастомная интеграция — проверьте, что ваш код передаёт актуальную ставку, а не константу «20»
- ЭДО. Электронные счета-фактуры через Диадок, СБИС, Контур — обновите модули обмена. Старый модуль может отправить документ с 20%, оператор ЭДО его пропустит, а налоговая — нет
Если синхронизация УТ и Бухгалтерии стала пропускать документы или ставит не ту ставку — отдельный разбор причин: почему данные между УТ и БП расходятся.
Шаг 6
УСН и НДС — новая реальность
Это самое большое изменение для малого бизнеса. Раньше «упрощёнка» освобождала от НДС. Теперь — не всегда.
Кто теперь платит НДС на УСН:
- Доход за 2025 год превысил 20 млн рублей — обязаны платить НДС с 2026 (порог снизил закон № 425-ФЗ от 28.11.2025, раньше было 60 млн)
- Лимит считается по кассовому методу — именно поступления, не отгрузки
- Если порог превышен в течение 2026 года — НДС появляется с 1-го числа следующего месяца
Многие подрядчики советуют автоматически выбирать пониженную ставку. Мы считаем, что это ошибка. Нужно считать.
Торговая компания на УСН, доход 80 млн, закупки с НДС — 50 млн.
При ставке 7% без вычета: НДС к уплате = 80 млн × 7% = 5,6 млн.
При ставке 22% с вычетом: НДС к уплате = (80 × 22/122) − (50 × 22/122) = 14,4 − 9,0 = 5,4 млн.
Разница небольшая. Но при закупках 60 млн: ставка 22% уже выгоднее на 1,7 млн.
Правило: если входной НДС (закупки с НДС) превышает 40‑50% от выручки — стандартная ставка 22% с вычетом выгоднее пониженной. Посчитайте для своего бизнеса или попросите бухгалтера сделать расчёт. Уже выбрали 5% и передумали? У вас есть окно в четыре квартала — разобрали в статье о переходе с 5% на 22% при УСН.
В 1С для УСН-плательщиков НДС нужно:
- Включить учёт НДС в настройках системы налогообложения
- Настроить книгу покупок и книгу продаж
- Настроить выставление счетов-фактур
- Подключить декларацию по НДС (раньше не нужна была)
Для компании, которая никогда не работала с НДС, это серьёзная перестройка. Закладывайте 1‑2 недели на настройку и обучение.
Шаг 7
Проведите тестовое закрытие периода
Перед сдачей декларации за Q1 2026 сделайте пробное закрытие на копии базы.
Создайте копию рабочей базы
Все следующие операции выполняем на копии — чтобы не сломать боевой учёт. Восстановление из бэкапа отнимет день.
Проведите регламентные операции по НДС
Формирование книги покупок и книги продаж, регистрация счетов-фактур на авансы, восстановление НДС по нормам.
Сформируйте декларацию по НДС
В разделе Отчёты → НДС → Декларация. Проверьте, что ставки в разделах 3‑9 проставлены корректно.
Проверьте контрольные соотношения
1С делает это автоматически, но иногда подсветка ошибок отстаёт. Сверьте контрольные соотношения вручную из методики ФНС.
Сверьте итог с ручным расчётом
Возьмите 5‑10 выборочных документов реализации, посчитайте НДС вручную, сравните с цифрой из книги продаж. Расхождение даже на 100 ₽ — повод разобраться, где источник ошибки.
Мы столкнулись с тем, что при первом закрытии после перехода на 22% у клиента разошлись данные книги продаж и декларации на 47 тысяч рублей. Причина — один документ реализации от 15 января был проведён со старой ставкой 20%. Менеджер создал его по шаблону, в котором ставка не обновилась. Одна ошибка — 47 тысяч разницы. На 100 документах в месяц такие ошибки накапливаются.
Чек-лист
Что должно быть сделано до 25 апреля
Распечатайте и пройдитесь по пунктам. Если хотя бы один не закрыт — на декларацию идти рано.
- Конфигурация 1С обновлена до актуального релиза
- В справочнике «Ставки НДС» есть ставка 22%
- Учётная политика настроена на 2026 год
- Шаблоны договоров обновлены (22% вместо 20%)
- Печатные формы счетов-фактур проверены
- Печатные формы УПД проверены
- Переходные документы (авансы 2025 → отгрузки 2026) проверены
- Длящиеся договоры пересмотрены (допсоглашения)
- Интеграции проверены (сайт, маркетплейсы, ЭДО)
- Для УСН: выбрана и настроена ставка НДС
- Тестовое закрытие периода проведено
- Бухгалтеры и менеджеры проинструктированы
Грабли
Типичные ошибки, которые мы видим у клиентов
Пять самых частых проблем за первый квартал 2026 — собрано из реальных кейсов сопровождения.
Обновили 1С, но не проверили доработки
Печатные формы выдают ставку 20%, менеджеры отправляют счета клиентам. Клиент не может принять НДС к вычету. Скандал, переделка, потеря времени.
Забыли про авансы
Аванс от декабря 2025 зачтён при отгрузке в январе 2026, но разницу между 20/120 и 22/122 не доначислили. Накапливается и вскроется при камералке.
Шаблоны счетов на оплату
Менеджер выставляет счёт по старому шаблону с НДС 20%. Клиент оплачивает, потом при отгрузке сумма НДС другая. Путаница в учёте.
«НДС в том числе» в договорах
В договоре цена 1 200 000 ₽ «в т.ч. НДС 20%». После повышения НДС — 216 393 ₽. Если не было допсоглашения — разницу 16 393 ₽ с каждого миллиона платит продавец.
УСН-щики не готовы к НДС
Компания на упрощёнке с доходом 65 млн не настроила учёт НДС. Первый квартал работала без счетов-фактур. Контрагенты на ОСНО не могут принять вычет. Результат: часть клиентов уходит к конкурентам, которые выставляют счета-фактуры.
Сроки
Сколько времени нужно на переход
Зависит от сложности вашей 1С — типовая база настраивается за пару часов, нестандартная и УСН-впервые требуют недели.
- Типовая конфигурация, нет доработок: 2‑4 часа. Обновление + проверка + настройка учётной политики
- Типовая с доработками: 1‑3 дня. Обновление + тестирование доработок + исправление конфликтов
- Нетиповая / сильно доработанная: 3‑7 дней. Полное тестирование, ручное внесение изменений в код
- УСН → НДС (впервые): 1‑2 недели. Настройка с нуля + обучение сотрудников
Если до сих пор не обновились — оставляете заявку сегодня, мы начинаем завтра. До сдачи декларации — месяц. Успеть можно, но только если не откладывать.
Частые вопросы
С какого дохода на упрощёнке вообще появляется НДС и почему в интернете две разные цифры — в разборе про порог 20 млн. А про новые стандарты доходов и расходов, которые меняют момент признания выручки с 2027 года, — в статье про ФСБУ 9/2025 и 10/2026.
Частые вопросы про НДС 22% в 1С
Пять вопросов, которые бухгалтеры задают нам чаще всего с января 2026.
Так работает наша поддержка
НДС 22% уже действует. Ваша 1С готова?
Оставьте заявку — перезвоним в течение 15 минут. Проведём аудит настроек за 2 часа: обновим конфигурацию, проверим переходные документы, настроим печатные формы. Без остановки работы. Не уложимся в 15 минут — час бесплатной работы в подарок. Это в договоре.
